부동산 세금은 정책이 바뀔 때마다 매번 수정되니 굉장히 헷갈립니다. 저만 그런 건 아니죠? :( 많은 분들이 겪고 있는 고충인 것 같고, 부동산 세금 관련 법은 그야말로 누더기법인 것 같습니다.
특히나 양도세랑 취득세 관련해서 수정된 사항을 매번 체크해야 하죠. 이랬다가 저랬다가 너무 쉽게 세금요율을 손본다는 느낌을 지울 수 없습니다. 제대로 정상화되어야 할 텐데요..
본 포스팅에서는 2024년 기준 양도세율, 취득세율, 재산세율, 종합부동산세율(종부세율)을 표로 만들어 한눈에 보기 쉽게 정리해서 보여드리도록 하겠습니다.
2024 주택 취득세율 기준표 (개정판)
부동산을 취득하면 지방세인 '취득세'가 과세됩니다. 취득세란 동산이나 부동산 등의 자산을 취득한 이에게 부과되는 세금을 말합니다.
| 주택 취득세율 표 by. 알면 좋은 부동산 이야기 (http://www.Juan01.com) |
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| 과세대상 | 개정안 | ||
| 조정대상지역 | 비조정대상지역 | ||
| 개인 | 1주택 | 주택 가액에 따라 1~3% | |
| 2주택 | 8.0% | 1~3% | |
| 3주택 | 12.0% | 8.0% | |
| 4주택 이상 | 12.0% | 12.0% | |
| 법인 | 12.0% | ||
✅생애최초 취득세 감면✅
부동산을 취득하시기 전에 본인이 꼭 생애최초 취득세 감면 해당되는지 확인하셔서 취득세를 최대 200만원 감면받으시길 바랍니다. 절세가 최곱니다. (★2025년 12월 31일까지 면제기준 한시 완화 / 소득 규제 조 없음)
생애최초 취득세 감면 조건은 다음과 같습니다. 아래 조건은 모두 지켜져야 합니다.
- 실거래가 12억원 이하의 주택을 취득하는 경우
- 본인 및 배우자 (세대원 포함)이 생애 최초로 주택을 취득하는 경우
주의할 점은, 세대원 중에 한 명이라도 주택을 취득한 적이 있거나, 부담부증여인 상황, 혹은 취득하는 자가 미성년자라면 취득세 감면 대상자가 되지 않습니다.
취득 후 3개월 이내에 주소 전입을 해야 하고, 이 기간 동안은 추가로 주택을 구입하는 것도 불가능합니다. 3년 동안 실거주해야만 취득세 감면이 되며, 3년 이내에 매도하거나 임대를 주면 세금 추징당합니다.
단, 배우자에게 지분을 매각하거나 증여하는 경우는 기간 적용 부분에서 예외로 인정하고 있습니다.
2024 주택 양도소득세율 기준표
양도소득세란 대통령령으로 정하는 토지, 건물 따위를 유상으로 양도하여 얻은 소득에 대하여 부과하는 세금입니다. 매도 금액에서 취득할 때의 가격과 필요 경비, 양도 소득 공제 및 해당되는 공제 금액을 뺀 나머지 금액(양도차익)에 대해서만 세금이 부과됩니다. 즉, 모든 경비를 빼고, 내가 실제로 이득을 본 금액에 대해 세금을 부과하는 것이죠.
양도차익이 클수록 지불해야 하는 소득세율도 높아집니다.
| 주택 양도소득세율 표 by. 알면 좋은 부동산 이야기 (http://www.Juan01.com) |
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| 보유 기간 | 주택, 입주권 | 분양권 | 토지, 상가 |
| 1년 미만 | 70% | 70% | 50% |
| 1년 이상 2년 미만 | 60% | 60% | 40% |
| 2년 이상 | 일반세율 (6% ~ 45%) |
60% | 일반세율 (6% ~ 45%) |
| 주택 양도소득세 표 (일반세율) by. 알면 좋은 부동산 이야기 (http://www.Juan01.com) |
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| 과세표준 구간 | 양도소득세율 | 누진공제액 |
| 1,400만원 이하 | 6% | X |
| 1,400만원 초과 ~ 5,000만원 이하 | 15% | 126만원 |
| 5,000만원 초과 ~ 8,800만원 이하 | 24% | 576만원 |
| 8,800만원 초과 ~ 1억 5,000만원 이하 | 35% | 1,544만원 |
| 1억 5,000만원 초과 ~ 3억원 이하 | 38% | 1,994만원 |
| 3억원 초과 ~ 5억원 이하 | 40% | 2,594만원 |
| 5억원 초과 ~ 10억원 이하 | 42% | 3,594만원 |
| 10억원 초과 | 45% | 6,594만원 |
| 주택 양도소득 중과세율 표 by. 알면 좋은 부동산 이야기 (http://www.Juan01.com) |
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| 주택수 | 중과세율 |
| 조정지역 내 2주택 이상 | 기본 양도소득세율 + 20% |
| 조정지역 내 3주택 이상 | 기본 양도소득세율 + 30% |
솔직히 양도세 내는 거 아깝지 않은 사람 있나요... :(
장기보유특별공제, 상생임대인 조건(임대를 준 경우) 등을 꼼꼼히 따지셔서 절세하시길 바랍니다.
✅장기보유특별공제표✅
| 장기보유특별공제표 (1세대 1주택) by. 알면 좋은 부동산 이야기 (http://www.Juan01.com) |
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| 기간 | 보유기간 | 거주기간 | ex) 2년 이상 거주+3년 이상 보유 | ex) 1세대 1주택 외 (2주택 이상) |
| 2년 이상 | 8% | |||
| 3년 이상 | 12% | 12% | 24% | 6% |
| 4년 이상 | 16% | 16% | 32% | 8% |
| 5년 이상 | 20% | 20% | 40% | 10% |
| 6년 이상 | 24% | 24% | 48% | 12% |
| 7년 이상 | 28% | 28% | 56% | 14% |
| 8년 이상 | 32% | 32% | 64% | 16% |
| 9년 이상 | 36% | 36% | 72% | 18% |
| 10년 이상 | 40% | 40% | 80% | 20% (15년 이상까지 2%씩 상승 /최대 30%) |
2024 주택 재산세율 기준표
재산세란 소유한 재산에 대해 정부나 지방 정부에 지불하는 세금을 가리킵니다. 토지, 건축물, 주택, 상가, 사무실, 항공기, 선 등과 같은 재산에 부과될 수 있습니다.
건축물의 과세표준은 건물의 재산 가치를 기준으로 산정되며, 고급 오락실이나 사치성 건물은 더 높은 세율이 적용될 수 있습니다.
| 주택 재산세율 표 by. 알면 좋은 부동산 이야기 (http://www.Juan01.com) |
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| 과세표준 구간 | 재산세율 | 1주택자 특례세율 (공시가격 9억원 이하) |
| 6,000만원 이하 | 0.1% | 0.05% |
| 6,000만원 초과 ~ 1억 5,000만원 이하 | 0.15% (누진공제 3만원) | 0.1% (누진공제 3만원) |
| 1억 5,000만원 초과 ~ 3억원 이하 | 0.25% (누진공제 18만원) | 0.2% (누진공제 18만원) |
| 3억원 초과 ~ 5.4억원 이하 | 0.4% (누진공제 63만원) | 0.35% (누진공제 63만원) |
| 5.4억원 초과 & 별장 | 0.4% | 0.4% |
공시가격 9억원 이하의 1주택자의 경우, 세율특례가 적용되어 구간별 0.05%의 낮은 세율이 적용되는데 2026년까지 적용됩니다. 재산세 과표 5.4억원이 초과되는 1주택자의 경우, 특례에 해당되지 않아 재산세율 0.4%가 그대로 부과됩니다.
✅재산세 과세 기준일 및 납부 기간✅
과세 기준일은 매년 6월 1일이며 이날을 기준으로 소유하고 있는 재산에 대해 부과되는 세금입니다.
팁을 드리자면, 기존 주택이 있고 추가 주택을 매입하시는 경우엔 재산세를 피하기 위해 당연히 6월 1일 이후에 매입하시는 게 좋겠죠? :)
재산세는 매년 7월과 9월에 나누어서 납부합니다.
- 7월: 주택분 제1기분
- 9월: 주택분 제2기분 / 토지분
2024 주택 종합부동산세율(종부세율) 기준표
종합부동산세는 납세자들에게는 다소 민감한 세금이며 재산세의 일종입니다. 일정 기준을 초과하는 토지와 주택 소유자에 대해 국세청이 별도로 누진 세율을 적용하여 세금을 부과합니다.
다시 설명하자면, 과세기준일 (매년 6월 1일) 현재 국내에 소재한 재산세 과세대상인 주택 및 토지를 유형별로 구분하여 인별로 합산한 결과, 그 공시가격 합계액이 각 유형별로 공제금액을 초과하는 경우, 그 초과분에 대해 과세되는 세금입니다.
| 주택 종합부동산세율 표 by. 알면 좋은 부동산 이야기 (http://www.Juan01.com) |
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| 과세표준 구간 | 일반 | 비조정 3주택 이상 or 조정지역 2주택 |
| 3억원 이하 | 0.6% | 1.2% |
| 3억원 초과 ~ 6억원 미만 | 0.8% | 1.6% |
| 6억원 초과 ~ 12억원 미만 | 1.2% | 2.2% |
| 12억원 초과 ~ 50억원 미만 | 1.6% | 3.6% |
| 50억원 초과 ~ 94억원 미만 | 2.2% | 5.0% |
| 94억원 초과 | 3.0% | 6.0% |
최근에는 박찬대 원내대표가 실거주용 1주택에 대해서는 종부세를 폐지하겠다는 언급을 하였는데요. 그래서 똘똘한 한 채에 대한 얘기가 여기저기서 들렸었죠. 해당 내용이 이슈가 되자 곧이어 당내에서는 무주택자 주택 공급이 우선이라며 노선을 바꾸기도 했습니다.
지금까지 한눈에 보이는 2024년 기준 주택 취득세율, 양도세율, 재산세율, 종합부동산세율(종부세율) 표를 공유해 드렸습니다.
부동산 관련 거래 및 보유 중인 분들께 도움이 되길 바라며, 마치도록 하겠습니다.
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